L'expression « plans de prévoyance enveloppés d'épargne et de risques » désigne les solutions de prévoyance élargies qui vont au-delà de la prévoyance minimale d'épargne/de couverture des risques prévue par la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP).
Les cotisations d'épargne que les salariés et leurs employeurs versent chaque mois à une caisse de retraite, majorées des intérêts, donnent lieu à l'avoir de vieillesse qui sera à la disposition de l'assuré au moment de sa retraite. Au moins la moitié de ce montant est financée dans le domaine obligatoire par les employeurs.
Un compte de libre passage ou un compte de libre passage bloqué est communément appelé compte de blocage auprès de la fondation de libre passage d'une banque suisse pour la conservation temporaire des prestations de sortie LPP jusqu'à ce qu'une personne assurée reprenne un emploi auprès d'un employeur en Suisse.
L’indemnité de départ (également appelée prestation de libre passage) désigne l'avoir qu'une personne assurée a accumulé jusqu'au moment de son départ d'une institution de prévoyance et qu'elle transfère à l'institution de prévoyance de son nouvel employeur.a
La Fondation Institution supplétive LPP est une caisse de retraite nationale qui remplit certaines tâches légales. Elle assure obligatoirement les employeurs qui ne remplissent pas leur obligation d'affiliation à un fonds de pension. Elle est le prestataire du régime de retraite professionnelle obligatoire pour les chômeurs. Elle admet les personnes sans assurance obligatoire qui souhaitent s'affilier volontairement.
L'actif immobilisé est la partie du patrimoine d'une caisse de retraite qui est utilisée en permanence pour les activités commerciales et qui reste à long terme dans la fondation.
La performance mesure l'évolution de la valeur d'un investissement.
L'avoir de retraite est le capital épargné d'un assuré, qui se compose des éléments suivants: La prestation d'entrée versée par l'assuré, les cotisations mensuelles de l'employeur et de l'assuré, les intérêts ainsi que les achats personnels ou les crédits provenant de mesures de compensation, y compris les intérêts. Les « avoirs de retraite probables » résultent de l'extrapolation de la croissance probable du montant jusqu'à la retraite, en supposant toutefois que les salaires restent constants.
Le taux de conversion est le pourcentage utilisé pour calculer la conversion des avoirs de retraite en une pension de retraite annuelle. Le taux de conversion minimal obligatoire fixé par le Conseil fédéral est actuellement de 6,8 %.